В этой статье мы рассмотрим существующие системы налогообложения для бизнеса, их плюсы и минусы, а также основные характеристики.

Первое, и самое важное, вам необходимо понять простую вещь – что налоги у нас формируются из вашей налогооблагаемой базы.

И вы должны изначально выбрать правильность системы налогообложения, — её можно менять только раз в году, поэтому при регистрации фирмы очень важно выбрать правильную, иначе можно попасть на очень большие налоги.

Здесь всё очень просто: на ваш расчётный счёт, либо в кассу вашей организации будут постоянно поступать деньги от ваших клиентов, это будут ваши доходы. Вместе с тем вы будете постоянно кому-то за что-то платить – за аренду, зарплату сотрудникам, за товары — это будут ваши расходы.

Существует несколько систем налогообложения, и все они по-разному исчисляют налоги, исходя из разной налогооблагаемой базы. Самый простой способ – это как раз «доходы минус расходы». Это так называемая общая система налогообложения, то есть, те фирмы, которые не используют какие-то специальные режимы, допустим, упрощённую систему налогообложения, патент, ЕНВД — они работают на общей системе и платят все налоги, которые есть: НДС, налог на прибыль и т.д.

Для малого же бизнеса специально придумали разные налоговые системы, где можно платить налогов поменьше и вообще ведение бухгалтерского учёта вроде как проще.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Это первые два возможных варианта: 6 % или 15 % — выбор вам государство даёт. В чём здесь разница? В первом случае – 6 % вы платите просто единственный один налог – 6 % со всех своих доходов. То есть, здесь не учитывается разница между доходами, расходами, никакие нюансы не учитываются. Просто платите 6 % со всех доходов. Такая система подходит тем организациям, у которых будет мало своих расходов.

Допустим, юридическая фирма, консалтинговая фирма, туристическое агентство — у них как раз 6 % — идеальный вариант, т.к. у них есть доходы, но при этом у них особо нет никаких расходов, они платят максимум за аренду, за электричество и всё.

Второй вариант – 15 % платится с разницей между вашими доходами и расходами. И если вы предполагаете, что расходов будет много, допустим, вы будете постоянно закупать материалы, покупать какие-то товары и продавать их, то вам выгоднее выбрать как раз 15 %, потому что, в данном случае, вы будете платить только с разницы между вашими доходами и расходами, а учитывая, что у вас расходов будет много, естественно, эта разница будет маленькая.

Например, если вы что-то покупаете, условно говоря, за 100 рублей, продаёте за 110 рублей, то платите 15 % вот с этой разницы. То есть, с 10 рублей вы заплатите 15 % — вашей так называемой маржи. Если же у вас 6 %, то вы платите просто со всех доходов. В этом плане, конечно, легче, 6 % достаточно просто учитываются, просто рассчитываются, и здесь особо никаких проблем нет.

Поэтому, когда вы будете регистрировать фирму, обязательно зададут вопрос: какую систему налогообложения вы хотите выбрать? По умолчанию идёт общая система. Если вы выберите упрощёнку, то вас спросят, какую — 6 % или 15 %?

Общая система налогообложения (ОСНО)

Третий вариант – это общая система, когда вы платите все налоги, в том числе — НДС 18 %, и всё остальное. Но вы должны учитывать, что здесь я не рассказывал про зарплатные налоги, так называемые, то есть, платежи в разные фонды, несмотря на то, какую систему вы выберите.

Одно дело это налог на прибыль НДС, но всегда есть еще налоги на зарплату ваших сотрудников, то есть, если у вас будут числиться сотрудники, 34% вы должны с их фонда заработной платы платить государству.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Если же вы работаете один, вы, соответственно, должны делать взносы только за себя.Так же есть четвёртый вариант — это ЕНВД — единый налог на вменённый доход, или есть еще патентная система налогообложения (ПСН), но это по сути одно и то же.

Суть этих систем в том, что величина налога рассчитывается заранее, исходя из базовой доходности вашего вида деятельности, потенциальной доходности и срока действия патента.

***

Зарегистрировали фирму? Дальше придётся постоянно готовить и сдавать различные виды отчётности в контралирующие органы, в чём вам помогут сервисы СКБ Контур.

Если Вы предприниматель или у Вас ООО без бухгалтера и Вы используете УСН и ЕНВД — то для самостоятельного ведения бизнеса, учета и отправки отчетности специально разработан онлайн-сервис Контур.Эльба.

А при ОСНО для формирования и отправка любых видов отчетности во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН воспользуйтесь онлайн-сервисом Контурн.Экстерн.

Pin It on Pinterest

Share This